צו בנק ישראל (חובות דיווח של קרנות נאמנות)
צו בנק ישראל (חובות דיווח של קרנות נאמנות) מתוך 
צו בנק ישראל (חובות דיווח של קרנות נאמנות), התשע״ה–2015
ק״ת תשע״ה, 1837; תשפ״ד, 936.
בתוקף סמכותי לפי סעיף 39(א) לחוק בנק ישראל, התש״ע–2010 (להלן – החוק), ובאישור הוועדה, אני מצווה לאמור:
הגדרות
בצו זה –
”אגרת חוב קונצרנית“ – אגרת חוב של חברה;
”חברה זרה“ – חברה תושבת חוץ;
”חברה ישראלית“ – חברה תושבת ישראל;
”חוק השקעות משותפות בנאמנות“ – חוק השקעות משותפות בנאמנות, התשנ״ד–1994;
”מדד“ – מדד המחירים לצרכן שמפרסמת הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה;
”מנהל קרן“ – כמשמעותו בסעיף 4 לחוק השקעות משותפות בנאמנות;
”נייר ערך“ – כהגדרתו בחוק ניירות ערך, התשכ״ח–1967;
”נייר ערך חוץ“ – נייר ערך של חברה שהואגדה מחוץ לישראל;
”קרן“ – קרן כהגדרתה בחוק השקעות משותפות בנאמנות;
”תעודה על מטבע“ – תעודת סל העוקבת אחר שערי המטבע ונושאת ריבית כקבוע בתשקיף ההנפקה, שמחירה נגזר מנכס הבסיס שהוא מטבע;
”תעודת סל“ – נייר ערך שנכס הבסיס שלו הוא מדד המתייחס לקבוצת ניירות ערך או המתייחס לנכס בסיס אחר.
חובת דיווח [תיקון: תשפ״ד]
(א)
מנהל קרן ידווח לבנק ישראל במתכונת ובמועדים הקבועים בטופס שבתוספת (להלן – הטופס); הדיווח יימסר בדרך אלקטרונית כפי שיורה לו בנק ישראל.
(ב)
(בוטל).
תחילה
תחילתו של צו זה 30 ימים מיום פרסומו.
תוספת
(סעיף 2(א))
טופס דיווח על פעילות קרן נאמנות ועל התפלגות נכסיה
(לחודש שהסתיים ב-. . . . . . . . . .)
הדוח יימסר בעד כל חודש או חלקו, לפי העניין, לא יאוחר מ־10 ימים מתום החודש שאליו או אל חלקו מתייחס הדיווח. דיווח על ניירות ערך ייעשה לפי ערך השוק שלהם, ודיווח על יתרות כספים ייעשה במטבע ישראלי לפי השער היציג, והכול בסוף התקופה שאליה מתייחס הדיווח. הדיווח יהיה באלפי שקלים חדשים.
פרטי קרן הנאמנות:
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| תאריך דיווח | DATE |
| מספר הקרן בבורסה | BURSA |
| שם החברה המנהלת | MNGT_NAME |
| מספר החברה המנהלת | MNGT_NUMB |
1.
נכסים צמודי מדד
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| איגרות חוב ממשלתיות צמודות מדד בריבית קבועה | C1AA |
| איגרות חוב ממשלתיות צמודות מדד בריבית משתנה | C1AB |
| איגרות חוב קונצרניות צמודות מדד | C1AC |
| איגרות חוב ברירה; לעניין זה, ”איגרות חוב ברירה“ – איגרות חוב שבידי מחזיקן הברירה לדרוש תשלומן לפי הצמדה למדדים או נכסים שונים | C1E |
| נכס אחר צמוד מדד | C1F |
2.
נכסים צמודי מטבע חוץ או נקובים במטבע חוץ
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| מניות נקובות במטבע חוץ הנסחרות בישראל | C2A |
| איגרות חוב ממשלתיות צמודות מטבע חוץ הנסחרות בישראל | C2BA |
| איגרות חוב קונצרניות צמודות מטבע חוץ, למעט אירו, הנסחרות בישראל | C2BB |
| איגרות חוב נקובות במטבע חוץ הנסחרות בישראל | C2C |
| איגרות חוב צמודות אירו הנסחרות בישראל | C2H |
| מטבע חוץ במזומן בישראל | C2D |
| נכס אחר צמוד למטבע חוץ או נקוב במטבע חוץ בישראל או בחוץ לארץ | C2L |
| מניות של חברות ישראליות הנסחרות בחוץ לארץ | C2EA |
| מניות של חברות זרות הנסחרות בחוץ לארץ | C2FA |
| איגרות חוב של חברות ישראליות ושל ממשלת ישראל הנסחרות בחוץ לארץ | C2J |
| איגרות חוב של חברות זרות ושל ממשלות זרות הנסחרות בחוץ לארץ | C2G |
| ניירות ערך המירים של חברות ישראליות הנסחרים בחוץ לארץ | C2EB |
| ניירות ערך המירים של חברות זרות הנסחרים בחוץ לארץ | C2FB |
| יחידות או מניות בקרנות חוץ; לעניין זה, ”קרן חוץ“ – הסדר או תאגיד, שמטרתו השקעה משותפת בניירות ערך והפקת רווחים משותפת מהחזקתם ומכל עסקה בהם, שהוקם במדינת חוץ על פי דיניה; לעניין זה, ”נייר ערך“ – לרבות אופציה וחוזה עתידי כהגדרתם בסעיף 64(ב) לחוק השקעות משותפות בנאמנות | C2FC |
| פיקדונות במטבע חוץ או צמודי מטבע חוץ בישראל | C2M |
| פיקדונות בחוץ לארץ | C2N |
3.
מניות, ניירות ערך המירים וקרנות בישראל
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| מניות נסחרות בישראל | C3CA |
| ניירות ערך המירים בישראל – | |
|
כתבי אופציה
| C3CB |
|
איגרות חוב להמרה
| C3CC |
| קרן נאמנות שלפי תנאיה היא מוגבלת בניירות ערך חוץ | C3D |
| קרן נאמנות שלפי תנאיה היא אינה מוגבלת בניירות ערך חוץ | C3E |
4.
נכסים לא צמודים במטבע ישראלי
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| איגרות חוב ממשלתיות לא צמודות, בריבית משתנה | C4A1 |
| איגרות חוב ממשלתיות לא צמודות, בריבית קבועה או בלא ריבית | C4A2 |
| מילווה קצר מועד; לעניין זה, ”מילווה קצר מועד“ – איגרות חוב שהנפיקה ממשלת ישראל לפי חוק מילווה קצר מועד, התשמ״ד–1984 | C4B |
| פיקדונות לא צמודים | C4C |
| איגרות חוב קונצרניות לא צמודות | C4E |
| נכס אחר לא צמוד | C4D |
5.
נכסים פיננסיים עתידיים בחוץ לארץ
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| אופציות על נייר ערך – | |
|
רכישת CALL
| C5A1 |
|
כתיבת CALL
| C5A2 |
|
רכישת PUT
| C5A3 |
|
כתיבת PUT
| C5A4 |
| אופציות על שערי חליפין – | |
|
רכישת CALL
| C5B1 |
|
כתיבת CALL
| C5B2 |
|
רכישת PUT
| C5B3 |
|
כתיבת PUT
| C5B4 |
| אופציות על שערי ריבית – | |
|
רכישת CALL
| C5C1 |
|
כתיבת CALL
| C5C2 |
|
רכישת PUT
| C5C3 |
|
כתיבת PUT
| C5C4 |
| אופציות על מחירי סחורות – | |
|
רכישת CALL
| C5D1 |
|
כתיבת CALL
| C5D2 |
|
רכישת PUT
| C5D3 |
|
כתיבת PUT
| C5D4 |
| נכסים פיננסיים עתידיים אחרים | C5E |
6.
נכסים פיננסיים עתידיים
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| אופציות מעו״ף – לעניין זה, ”אופציית מעו״ף“ – אופציה שנסחרת בבורסה לניירות ערך בתל אביב שנכס הבסיס שלה הוא מדד המעו״ף (ת״א 25) – | |
|
רכישת CALL
| C6A1 |
|
כתיבת CALL
| C6A2 |
|
רכישת PUT
| C6A3 |
|
כתיבת PUT
| C6A4 |
| אופציות על שערי חליפין הנסחרות בישראל – | |
|
רכישת CALL
| C6B1 |
|
כתיבת CALL
| C6B2 |
|
רכישת PUT
| C6B3 |
|
כתיבת PUT
| C6B4 |
| נכסים פיננסיים עתידיים אחרים | C6C |
7.
תקבולים, תשלומים, מחיר פדיון ונתוני דיבידנד או הטבה
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| סך כל התקבולים מהנפקות* | A |
| סך כל התשלומים מפדיונות | B |
| מחיר פדיון בסוף התקופה; לעניין זה ”פדיון“ – מחיר יחידת השתתפות בקרן שמתקבל מחיסור סכום העמלות מסך כל הנכסים וחלוקת הסכום שנתקבל למספר יחידות ההשתתפות בקרן | D |
| סכום דיבידנד שהקרן חילקה | DVSUM |
| שיעור דיבידנד מהערך הנקוב של יחידות ההשתתפות בקרן ביום הקובע; לעניין סעיף זה, היום הקובע הוא היום שבו מי שמחזיק ביחידות ההשתתפות בקרן זכאי לתשלום דיבידנד | DVR |
| יום ה־EX דיבידנד; לעניין זה, יום ה־EX הוא יום אחרי היום הקובע | DVEX |
| יום תשלום הדיבידנד | DVDT |
| שער יסודי ביום תשלום דיבידנד; השער יחושב על ידי חלוקת סך כל נכסי הקרן למספר יחידות ההשתתפות בקרן | DVP |
| שיעור הטבה | HTR |
| יום ה־EX הטבה; לעניין זה, יום ה־EX הוא יום אחרי היום שבו מי שמחזיק ביחידות ההשתתפות בקרן זכאי לתשלום ההטבה | HTEX |
| יום תשלום הטבה | HTDT |
* בדיווח על קרנות שמוזגו במהלך החודש שאליו מתייחס הדיווח, לא ייחשבו סך כל נכסי הקרנות הנקלטות, לרבות תקבולים מהנפקות שהתקבלו עד למועד המיזוג, כתקבולים של הקרן הקולטת, כי אם רק הנפקות שביצעה הקרן הקולטת.
8.
השקעות בתעודות סל, תעודות על מטבע ותעודות פיקדון נסחרות בישראל
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| תעודות סל שמחקות מדדי מניות – | |
|
בארץ
| C7A |
|
בחוץ לארץ
| C7B |
| תעודות סל שמחקות מדדים אחרים – | |
|
בארץ
| C7C |
|
בחוץ לארץ
| C7D |
| תעודות על מטבע או תעודות פיקדון – | |
|
תעודות על מטבע חוץ או תעודות פיקדון במטבע חוץ
| C7E |
|
תעודות על המטבע הישראלי או תעודות פיקדון במטבע ישראלי
| C7F |
9.
השקעות בתעודות סל ותעודות פקדון נסחרות בחוץ לארץ
| שם סעיף דיווח | קוד בנק ישראל |
|---|---|
| תעודות סל שמחקות מדדי מניות | C8A |
| תעודות סל שמחקות מדדים אחרים | C8B |
| תעודות פיקדון במטבע חוץ | C8C |
י״ג באב התשע״ה (29 ביולי 2015)
- קרנית פלוג
נגידת בנק ישראל
אזהרה: המידע בוויקיטקסט נועד להעשרה בלבד ואין לראות בו ייעוץ משפטי. במידת הצורך היוועצו בעורך־דין.